Что такое ИИС и как его использовать: объяснение на примерах

Что дает ИИС?

ИИС – индивидуальный инвестиционный счет, предназначенный для торговли ценными бумагами на бирже. Но для данного счета предусмотрен гарантированный доход – налоговый вычет. То есть возврат определенной части подоходного налога. ИИС позволяет совершать различные операции на фондовой бирже самостоятельно или же управляющей компанией: вкладывать денежные средства в акции, валюту, драгоценные металлы, облигации и в другие инструменты. Куда еще можно выгодно инвестировать свободные деньги подробно рассказано в нашей статье Инвестиции в России: куда вложить деньги в 2021 году?

Главным преимуществом и отличием ИИС от обычного брокерского счета является этот самый гарантированный доход, который можно получить в виде налогового вычета. Такой доход выражается в возврате денежных средств до 52 000 рублей в год, при условии оплаты НДФЛ. Или же в возможности освободить инвестиционный доход от налога в 13%.

Еще одним плюсом ИИС является отложенное налогообложение. Проще говоря, налог на прибыль с операций на бирже будет рассчитываться только после закрытия ИИС, в отличие от брокерского счета, с которым налог начисляется ежегодно. Это большое преимущество, так как деньги, не ушедшие в налоговую, можно вложить в новые акции и получать доход, пока ИИС будет открыт.

Что такое ИИС и как его использовать: объяснение на примерах

Стоит ли открывать ИИС?

Больше всего ИИС подойдет для людей, нацеленных на долгосрочные инвестиции – на вложения периодом в три года и более. Этот инвестиционный счет покажется удобным и для начинающего инвестора, и для опытного трейдера с доходной торговой стратегией. Лучше всего открывать ИИС, когда за спиной есть финансовая подушка безопасности, так как в любом случае торговля на бирже сопряжена с рисками. То есть для пополнения ИИС стоит распоряжаться свободными средствами.

Обязательные условия пользования ИИС:

  • Наличие только одного ИИС. Если вы хотите поменять брокера или управляющую компанию и открыть ИИС у них, то необходимо будет закрыть предыдущий счет. Однако вы имеете право перенести действующий ИИС (все средства и активы) к другому брокеру или управляющему.
  • Вы должны быть гражданином и налоговым резидентом РФ. То есть находится на территории страны не менее 183 дней в году.
  • Счет должен действовать не менее 3 лет. Если вы захотите закрыть счет раньше положенного срока, то потеряете право на налоговый вычет. При открытии счета у управляющего нужно будет пополнить ИИС сразу, при открытии же у брокера – в любой момент после открытия, при этом возможность получения налоговых льгот вступает в силу с момента открытия счета.
  • Совершать взносы на ИИС можно только в российских рублях.
  • Оплачивать НДФЛ. То есть получать белую зарплату, при которой работодатель платит налог самостоятельно, или же иметь оформленный бизнес и исправно платить подоходный налог самому.
  • Внесенные средства не застрахованы государством.
  • Ежегодный взнос на ИИС должен составлять не более 1 млн рублей. Больше нельзя.

А теперь разберемся в двух типах налоговых льгот. Первым типом является налоговый вычет на взнос (тип А), вторым – налоговый вычет на доход (тип Б)

Налоговый вычет на взнос

Данный способ позволяет получить налоговый вычет в размере 13% от внесенной суммы на счет ИИС за год, но предполагает определенные условия. Во-первых, наличие официального заработка и оплата с него НДФЛ. Например, вы официально трудоустроенный инженер, и ваш работодатель платит налоги за вас. Или вы сдаете в аренду одну из своих квартир и живете на вырученные средства, которые декларируете в налоговой. Во-вторых, максимальная сумма внесения на счет для расчета налогового вычета не может превышать 400 000 рублей. Таким образом, максимальная сумма налогового вычета составляет 52 000 рублей, что не должно превышать сумму выплаченного подоходного налога за этот год.

Получить налоговый вычет на взнос можно уже после окончания налогового периода, то есть через год после первого взноса на счет. Можно оформлять вычет каждый год, а можно один раз – в конце действия счета.

После закрытия инвестиционного счета по истечении трехлетнего срока, необходимо будет оплатить налог с той прибыли, что вы получите от торговли ценными бумагами на бирже с помощью ИИС.

Если же счет вы захотите закрыть раньше положенного срока, то плюсом к уплате НДФЛ на прибыль с операций на бирже вам придется вернуть и налоговый вычет.

Как оформить вычет на взнос?

Для оформления налогового вычета вам понадобится предоставить в налоговую службу следующие документы:

  • справку 3-НДФЛ;
  • справку о доходах за год (например, справка о зарплате 2-НДФЛ);
  • договор с брокером или управляющей компанией об открытии счета;
  • документ, подтверждающий взнос средств на ИИС (платежные чеки, квитанции);
  • заявление на налоговый вычет;
  • реквизиты вашего банковского счета, на который осуществится возврат денежных средств.

Для наглядности продемонстрируем расчеты налогового вычета на взнос на следующем примере: предположим, что ежегодно вы собираетесь вносить на счет ровно 400 000 рублей. Возьмем среднюю доходность от инвестиций равной 10%. Тогда за трехлетний период мы получим такие цифры:

Сумма взноса на счет, руб.400 000
I-й год
Остаток на счету в конце 1-го года = сумма взноса + прибыль от операций на бирже), руб.400 000 × 1,1* = 440 000
Возврат налогового вычета, руб.0,13 × 400 000 = 52 000
II-й год
Сумма взноса на счет, руб.400 000
Остаток на счету в конце 2-го года, руб.(440 000 + 400 000) × 1,1 = 924 000
Возврат налогового вычета, руб.0,13 × 400 000 руб. = 52 000
III-й год
Сумма взноса на счет, руб.400 000
Остаток на счету в конце 3-го года, руб.(924 000 + 400 000) × 1,1 = 1 456 400
Возврат налогового вычета, руб.0,13 × 400 000 руб. = 52 000

Остаток на ИИС по истечении трех лет:

1 456 400 – (256 400 × 0,13) = 1 423 068 руб. (останется на счету после уплаты НДФЛ) + 52 000 руб. × 3 = 156 000 руб. (на банковском счёте)

Таким образом, чистая прибыль составит:

379 068 руб. = 223 068 руб. (ИИС) + 156 000 руб. (Возврат)

Налоговый вычет на доход

В случае налогового вычета на доход, наличие официального дохода не имеет никакого значения. Так как вычет на доход позволяет не платить налог с прибыли, полученной на операциях через ИИС. Однако оформить такой вычет можно только после закрытия счета, то есть минимум через три года после пользования ИИС. При закрытии счета раньше трехлетнего периода возврат налогового вычета на доход не осуществляется, то есть вам придется оплатить НДФЛ на полученную прибыль.

Как оформить вычет на доход?

Удобнее всего оформить возврат налога на доход с ИИС можно через управляющую компанию или брокера, занимающихся вашими инвестициями. Нужно лишь принести справку из налоговой, подтверждающую, что вы еще не получали вычет по ИИС за этот год и не открывали еще один подобный счет. В этом случае управляющая компания или брокер выступят в роли налогового агента.

Если же посредник выплатил вам прибыль с вычетом НДФЛ, то оформить вычет на доход можно напрямую через налоговую. Для этого необходимо предоставить в ФНС следующие бумаги:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом суммы налога, который хотите вернуть;
  • копии документов, подтверждающих то, что вы имеете право на возврат налога (например, отчеты по операциям на счете от брокера или управляющей компании);
  • заявление на налоговый вычет;
  • реквизиты банковского счета, на который будет осуществляться возврат денежных средств.

Для наглядности продемонстрируем расчеты налогового вычета на доход на следующем примере: предположим, что так же, как и в предыдущем случае, вы собираетесь вносить на счет ежегодно ровно 400 000 рублей. Возьмем среднюю доходность от инвестиций равной 10%. Тогда за трехлетний период мы получим такие цифры:

Сумма взноса на счет, руб.400 000
I-й год
Остаток на счету в конце 1-го года = сумма взноса + прибыль от операций на бирже), руб.400 000 × 1,1* = 440 000
II-й год
Остаток на счету в конце 2-го года, руб.(440 000 + 400 000) × 1,1* = 924 000
III-й год
Остаток на счету в конце 3-го года, руб.(924 000 + 400 000) × 1,1* = 1 456 400

Остаток на ИИС по истечении трех лет:

1 456 400 руб. (останется на банковском счёте с учетом налогового вычета на налог)

Таким образом, чистая прибыль составит:

256 400 руб. = 1 456 400 руб. (ИИС) – 1 200 000 руб. (Вложили)

Мнение и комментарии редакции

Торговать на бирже, даже с помощью ИИС, имеющего множество преимуществ, всегда остается рискованным занятием. Часто инвесторы теряют свои деньги, и никакого страхования внесенных средств не предусмотрено. Если вы используете ИИС просто, как вариант хранения денег на счете, то имейте это ввиду: только банковский вклад является защищенным вложением и полностью застрахован. В случае ИИС никто не гарантирует возврат денег, если, например, ваш доверенный управляющий потеряет лицензию.

Коротко и просто о страховании на нашем информационно-аналитическом ресурсе – Calmins.com!

NEO-волонтер Анна Ч.

Calmins.com ©

Источники: fincult.info, rbc.ru

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

0 Shares:
Подписаться
Уведомить о
guest
0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
Это тоже очень интересная статья