Как получить налоговый вычет по расходам на накопительное страхование жизни?

Страхование жизни становится все популярнее среди россиян. В последнем году особенно отметился спрос на накопительные виды страховок, однако, не каждый страхователь знает, что законом предусмотрен налоговый вычет по договору страхования жизни.

Давайте вместе разберем особенности получения возврата налога, а также расскажем о нюансах.

Правовое регулирование имущественных и неимущественных налоговых вычетов

Возврат подоходного налога возможен путем определения налоговой базы от получения конкретных видов дохода, предусмотренного ст. 210 и ст. 219 Налогового Кодекса РФ. Право на получение вычета по добровольному страхованию жизни зафиксировано в пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Социальный вычет на добровольное страхование жизни можно получить по следующим видам расходов:

• на страхование своей жизни;
• на страхование жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
• на страхование жизни родителей (в том числе усыновителей);
• на страхование жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Вычет будет предоставлен на основании договора со страховой компанией, который должен быть заключен на срок не менее 5 (пяти) лет, размер допустимого социального вычета ограничен суммой 120 тыс. рублей в год.

По суммам социальных налоговых вычетов предусмотрено ограничение – 120 тыс. рублей в год. Причем это ограничение распространяется на расходы, установленные абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ:

• расходы на добровольное страхование жизни;
• расходы на собственное обучение, а также обучение братьев (сестер);
• расходы на лечение;
• расходы на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
• расходы на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Получить налоговый вычет имеют право граждане, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен.

Иными словами, неработающие граждане, купившие страховку на накопления от бабушек и дедушек, вернуть налог не смогут. Также не удастся вернуть денежные средства за уплаченные налоги за выплаченные дивиденды, которые могут возникнуть у вас при покупке на бирже популярных акций, например, Газпрома или Сбербанка.

Также для получения вычета нужно быть резидентом РФ – проживать в России не менее 183 дней в календарном году.

Условия возврата подоходного налога

Налоговый вычет можно получить, если страховка удовлетворяет определенным условиям, основным из которых является срок заключения договора – не менее 5 лет. Оформить страховку можно для следующих лиц:

• для себя, т. е. на страхователя;
• для супруга или супруги;
• для родителей (усыновители тоже считаются родителями);
• для родных, усыновленных/удочеренных детей или несовершеннолетних, которые находятся под вашей опекой.

После покупки полиса можно подать заявку на получение вычета.

Отметим, что любой вид вычета разрешено оформлять только за 3 последних года. Закон запрещает возврат денег за полис, купленный в 2015 году, если вы заявляете об этом в 2022. После первого января можно подать заявление только за 2019-2021-й годы.

Какие документы нужны для налогового вычета

• справка по форме 3-НДФЛ – оригинал налоговой декларации;
• заверенная копия паспорта, в том числе страница регистрации по месту пребывания;
• справка по форме 2-НДФЛ – оригинал
• заявление на возврат налога с указанием реквизитов для перечисления денежных средств (можно скачать в приложении)
• договор со страховой компанией – заверенная копия;
• лицензия страховщика – заверенная копия;
• платежные поручения, банковские выписки, подтверждающие перевод взноса страховщику – заверенные копии.

При оформлении вычета на ребенка, супруга, родителей необходимо предоставить документ, который подтверждает родство – свидетельство о рождении или о браке.

ВАЖНО!

Если за текущий год было осуществлено лечение по ДМС и обучение одновременно, то вернуть денежные средства возможно только по одному виду социального вычета.

Согласно ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации физическое лицо может ежегодно получать социальный налоговый вычет в размере до 15 600 руб. по договору накопительного страхования жизни.

Пример расчета суммы налогового вычета за оплату собственного страхования жизни на сумму более 120 тыс. рублей

В 2020 году Страхователь заключил договор на страхование жизни и уплатил за 2020 год страховых взносов на сумму 130 000 рублей.

В 2020 году Страхователь зарабатывал 50 000 руб. в месяц и заплатил 78000 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:

Максимальная сумма вычета за год составляет 120 000 руб., поэтому вернуть Страхователь сможет максимум 120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей.

Пример расчета суммы налогового вычета за оплату страхования жизни супруги и детей

В 2020 году Страхователь А. заключил договор на страхование в свою пользу, в пользу своей супруги и ребенка. На собственное страхование Страхователь А. уплатил за 2020 год взносов в размере 25 000 руб., на страхование жизни супруги – 24 000 руб., на страхование жизни ребенка – 23 000 руб.

В 2020 году Страхователь А. зарабатывал 70 000 рублей в месяц и заплатил 109200 руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета:

Суммарный размер вычета на страхование жизни всех членов семьи составляет 72 000 руб., т.е. вернуть можно 72 000 руб. * 13% = 9 360 рублей.

Способы получения налогового вычета

Вернуть подоходный налог можно путем подачи заявления работодателю или при личном обращении в налоговую инспекцию, а также на сайте nalog.ru. Авторизацию на сайте налогового органа можно пройти также через учетную запись Госуслуг.

За какие виды операций положен вычет: тонкости и нюансы

Стоит обратить внимание, что налог за ряд расходов также подлежит возврату, несмотря на его спорное положение.

Предоставлено право на налоговый вычет при покупке лекарств для стационарного лечения, несмотря на отсутствие рецепта

Назначение врача можно подтвердить другими документами, например выпиской. В ней должны быть перечислены лекарства, на которые есть чеки. Официально такое право закреплено в письмах ФНС № СД-4-11/13227@ и Минфина № 03-04-07/69356.

Предоставлено право на вычет при установке брекетов. Ношение брекетов – это также часть лечения, которое подпадает под общие критерии социального вычета, однако ситуация вызывает массу споров, так как с одной стороны это лечение, а с другой – косметическая корректировка.

Сумма, с которой делается вычет, учитывает только лечебные процедуры: удаление зубов, лечение кариеса, установка брекетов или дополнительного оборудования, снятие и подтяжка дуг, чистка «Айрфлоу». За стоимость самих брекетов вычет не дадут, потому что они считаются оборудованием.

Клиника может быть как государственной, так и частной – главное условие – наличие лицензии государственного образца.

Максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета аналогична остальным видам – 120 000 рублей. Максимальный размер вычета, который можно получить за один год, – 15 600 рублей, то есть 13% от потраченной суммы.

Рекомендация: при использовании брекетов больше года, разбивайте платежи и оформляйте вычеты за каждый год.

Краткие итоги и рекомендации

Мы разобрали механизм возврата вычетов за полисы страхования жизни, ДМС, обучение.

Отметим, что практика возврата положительная. При отсутствии нарушений со стороны заявителя деньги поступают в течение 2-3 месяцев. При подаче декларации через личный кабинет стоит следить за обновлениями и смотреть как долго заявление находится в обработке. Для этого созданы статусы приема заявления.

По своему опыту взаимодействия с ФНС города Москвы рекомендую посещать инспекцию и уточнять – есть ли ошибки в заполнении, чтобы сэкономить время и не получить возврат декларации. В таком случае срок рассмотрения потечет заново.

Рекомендуем сохранять все договоры, подтверждающие правоотношения между вами и юрлицами, оказывающими услуги, платежные поручения, рецепты, документы на сопутствующие затраты, лицензии учреждений.

Новая и актуальная информация по страхованию и не только на нашем ресурсе Calmins.com

NEO-волонтер Татьяна П.

Calmins.com ©

Источники: gov.ru, consultant.ru, journal.tinkoff.ru