Инструкция для инвестора: как платить налоги по дивидендам

Что такое дивиденды и как их получить?

Дивиденды – это оставшаяся чистая прибыль компании, после выплат всех платежей, включая налоги и проценты по кредитам. Данная прибыль распределяется между акционерами компании в соответствии с их долей участия по результатам собрания совета акционеров, соответственно такая выплата называется дивидендом. Необходимо подметить, компания не всегда выплачивает дивиденды.

Интересный факт! Как уже было подмечено дивиденды являются прибылью компании после уплаты налога. Но при получении их, акционер все также выплачивает налог на прибыль, уже, для физических лиц. Правило двойного налогообложения здесь не работает, поэтому при получении дивидендов инвестор обязан выплатить налоги.

Налоги взимаются как налоговым агентом, биржей на которой производится вся инвестиционная деятельность инвестора с последующей выплатой налоговому органу, либо с инвесторов напрямую путем подачи последним декларации. Какой способ необходим для использования зависит от страны компании, выплачивающей дивиденды.

Инструкция для инвестора: как платить налоги по дивидендам

Сколько платить налогов?

С дивидендов, обычный россиянин обязан платить 13% налога. Данная ставка является средней ставкой налога на прибыли физических лиц. Таким образом для расчета налогооблагаемой базы необходимо просуммировать все средства пришедшие от компаний в виде дивидендов. Исходя из этого, для расчета налога на прибыль, полученную сумму необходимо умножить на ставку налога (13%). Но не спешите считать уже сейчас! Как мы уже сказали, налог может быть удержан налоговым агентом, то есть биржей, и платить, и считать его вам уже не нужно.

Когда платить самому, а когда с вас уже удержали налог с дивидендов?

Все зависит от страны компании, по акциям которых вы получили дивиденды. Если компания российская, то налог на прибыль уже был удержан биржей при выплате данных средств вам. Определить страну компании можно по ISIN (номер ценной бумаги). В случае, если ISIN начинается на RU, это означает, что компания зарегистрирована в России. При этом, если ISIN компании начинается с любой другой буквы – это прямой знак того, что компания не является резидентом Российской Федерации, в связи с чем Вам необходимо будет самостоятельно заполнить и подать декларацию о доходах в налоговый орган, где указывается сумма налога на прибыль.

Компания не является Российской

Необходимо сразу пояснить, что у каждой страны действует свой налоговый режим, соответственно, для каждой страны необходимо использовать налоговую ставку, которая принята в стране компании. В США налоговая ставка равна 30% на дивиденды, например.

Итак, выяснили ISIN, выяснили текущую ставку налога на прибыль в определенной стране, что дальше? Далее, необходимо сравнить ставку налога на прибыль в стране компании со ставкой в России и, в случае если, ставка в России выше, необходимо будет выплатить разницу в налоговый орган. При превышающей ставке налога на прибыль, в стране компании над российской, то в налоговый орган доплачивать не надо, но декларацию заполнить в любом случае придется.

Особого внимания требуют акции компаний США. Налог на прибыль в этой стране равен 30%, но если вы не являетесь налоговым агентом США, то ставка налога для вас снижается до 10%. Но это необходимо подтвердить, заполнив справку W8-BEN, иначе, с вас будет взиматься налог в полном размере, то есть в 30%. Соответственно при получении дивидендов по акциям компаний США, вам необходимо будет применить ставку в 10% и разницу (3%) выплатить в налоговый орган.

Как подать декларацию о доходах

Подача любого вида запроса в налоговую России производится на текущий момент достаточно комфортно – через портал «Налоги физических лиц» или «Кабинет налогоплательщика». В данном портале необходимо выбрать услугу «Подать декларацию 3-НДФЛ» и заполнить все необходимые поля. При этом, лучше заблаговременно запросить справку о доходах за пределами РФ у своего брокера. Портал дает возможность выбрать источник дохода (РФ, либо другая страна). Такую декларацию необходимо подать до 30 апреля за предыдущий календарный год.

Комментарии редакции

Расчет и выплата налогов по инвестициям, на текущий момент, сделано достаточно комфортно и дружелюбно для пользователя. Мы хотели бы подметить важность выплаты налогов своевременно, ввиду требования законодательства и причитающихся пеней, в случае уклонения.

Если вас интересует вопрос выплаты обязательств по налогам, вы также можете прочитать наши статьи “Налог для бедных и налог для богатых” и “Налог с банковских вкладов 2021: новые реалии“.

Коротко и актуально на информационно-аналитическом ресурсе – Calmins.com!

NEO-волонтер ZD

Calmins.com ©

Источник: quote.rbc.ru

Пожалуйста оцените статью

2 Shares:
Подписаться
Уведомить о
guest
0 комментариев
Межтекстовые Отзывы
Посмотреть все комментарии
You May Also Like